什么是流动比率？流动比率计算公式

其二，该指标分子、分母项衡量一个月内按剩余期限计算的资金流入量和资金流出量，可反映银行流动性负债备付水平。

其三，流动性比例从剩余期限的角度反映了银行短期流动性风险状况，结合流动性缺口率等指标，可以综合反映银行短期资金流匹配情况。

尽管流动性指标可以较为直观的反映银行短期流动性风险情况，但仍存在很多问题，不能完全反映银行流动性风险的真实状况。问题有以下几点。

其一，在无系统保障下数据可靠性不高。要填准这张表，需要对信贷资产/各项存款、债券资产/应付债券、同业融入/出资金、应付利息/应收利息均要做好剩余期限的判断，使用科学的信息系统进行管理。除此之外，还要建立与会计账相管理的台账作为补充。核心系统也许能解决大部分有确切到期日资产负债的剩余期限，但对与外围系统，比如信用卡透支则需要接入银联数据，而银联数据存在T+1的时滞，不良贷款、应收利息和其他是应收款。

其二，资金的稳定性未能客观反映。流动性比例的指标过于粗糙，考虑的场景不够全面，比如，中国的活期存款虽然具有高沉淀率，但货币市场基金现金类理财都会对活期存款造成冲击。与此同时，因为《商业银行法》规定居民储蓄“存款有息、取款自由”，会导致无本金惩罚机制的定期存款会提前支取，如果不考虑行为性期权，则该指标可能与实际情况形成偏离。

如此一来，单纯的流动性比例并不能适用不同场景下流动性状况的监测。因此，《商业银行流动性管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）正式修订后，将流动性比例（LR）与流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比例（NSFR）和流动性匹配率（LMR）作为资产规模在2000亿元（含）以上金融机构的监管指标。2000亿元以下的金融机构则将流动性比例（LR）、流动性匹配率（LMR）和优质流动性资产充足率指标（HQLAAR）纳入监管。